С 1 июля 2020 у водителей такси во многих (а точнее — в 76) российских регионах появилась возможность оформиться самозанятым лицом с уплатой соответствующих налогов. Точную сумму обозначать не будем, так как налоговые ставки для самозанятых таксистов различаются в зависимости от региона, а также от дохода и некоторых других нюансов. В любом случае, самозанятые таксисты обязаны платить налоги на полученный доход. Для регистрации в качестве самозанятого таксиста необходимо обратиться в налоговую службу вашего региона и оформить соответствующие документы.
Однако, в соответствии с Федеральным законом от 21.04.2011 No 69-ФЗ, имеет право заниматься перевозкой пассажиров только юридическое лицо или предприниматель, обладающий соответствующей лицензией. Следовательно, если вы являетесь «самозанятым» и перевозите пассажиров на своем автомобиле без лицензии, нарушаете законодательство и подлежите административной ответственности. В связи с этим, регистрация в качестве индивидуального предпринимателя становится обязательной. Исключение — если вы работаете через агрегатора.
Платит ли таксопарк налоги за водителя?
Вопрос о том, кто должен платить налоги за водителей таксопарка, кажется неоднозначным. Тут важно понимать следующий момент — агрегатор не работает с физическими лицами-водителями, чтобы избежать удержания НДФЛ при выплате вознаграждения. Вместо этого, сервис работает только с юрлицами и индивидуальными предпринимателями. В данном случае можно считать, что официально оформленные ООО или ИП выступают в роли партнеров, предоставляя услуги по перевозке населения. Однако на практике речь чаще идет о посредническом формате сотрудничества между Яндекс.Такси и водителями, управляющими машинами такси.
Перед нами система взаимодействия, которая не лишена рисков для всех сторон. Агрегаторы заключают договоры с Партнерами таким образом, чтобы исключить возможность обвинений в незаконных действиях. Они действуют только как агенты, передающие информацию о заказе и принимающие платежи, и не несут ответственности за перевозку, наличие лицензии и поведение пассажиров. Ответственность ложится на Партнеров, которые оказывают услуги по перевозке пассажиров, но они также не несут полной ответственности, поскольку в договоре с водителем они указываются как агенты, передающие информацию от Яндекс.Такси водителю. Это может привести к противоречиям между договорами, и при проверке налоговыми органами могут возникнуть вопросы, связанные с налогообложением.
Для получения подробной информации о регистрации в качестве «самозанятого», ограничениях на применение налога на проф доход и порядке его уплаты, можно обратиться на официальный сайт ФНС в разделе «Как стать плательщиком налога для самозанятых граждан». Там вы найдете все необходимые инструкции и рекомендации.
Преимущества уплаты налогов
Перечислим законные варианты работы в такси и связанные с этим налоговые системы для водителей.
1)Регистрация ИП с получение лицензии
Преимущества
Данная деятельность лицензирована, что гарантирует ее законность.
- В соответствии с налоговым законодательством работа в режиме самозанятого будет также законной.
- Ставка налога составляет 4% для физических лиц и 6% для юридических лиц (корпоративных клиентов), что намного меньше, чем ставка НДФЛ (13%).
- Страховые взносы не предусмотрены.
Недостатки:
- Работать придется только самостоятельно без возможности найма сменного водителя или напарника
- Комиссия агрегатора в расходной части не может быть учтена, так же как и ремонт машины, бензин, масла и другие расходники
2) Второй вариант — стать самозанятым физическим лицом и устроиться по ГПД в таксопарк-партнер. При таком варианте работающий облагается 6% налогом.
Преимущества
- Работа законна — несмотря на отсутствие лицензии непосредственно на водителя, он работает на лицензии таксопарка.
- Налоговая нагрузка меньше, чем при работе по трудовому договору.
- Возможность работать на партнера Яндекс.Такси.
Недостатки
- Существует риск переквалификации ГПД в трудовой договор с соответственно возрастающей налоговой нагрузкой.
- Не все системы налогообложения позволяют учитывать расходы на бензин, ТО и вознаграждение водителю.
- Налог, уплачиваемый таксопарком, рассчитывается с дохода от поездки, а не с разницы между доходом и вознаграждением водителя.
Последствия неуплаты налогов
Ознакомившись со всеми плюсами и минусами, можно принять взвешенное решение о том, какой способ выбрать для становления самозанятым таксистом в Яндекс.Такси. Важно понимать, что уплата налогов, независимо от выбранной схемы является обязательной. Выявленный факт неуплаты аннулирует возможность заниматься деятельностью, связанной с перевозкой пассажиров.
Вопросы-ответы
Вопрос — Подлежат ли налогообложению чаевые от клиента?
Ответ эксперта — Любые доплаты агрегатора и чаевые по закону подлежат налогообложению.
Вопрос — Как рассчитать сумму налога?
Ответ эксперта — Удобным приложением для водителей является “Мой налог” — в нем можно увидеть сумму на текущий момент, что позволяет сбалансировать доходную и расходную часть рабочего бюджета.